「もっと早く動いていれば…」と後悔しないために！
法人・個人事業主にとって、節税対策は「いつ」「何をするか」が肝心です。
このページでは、月別でやるべき節税対策を一覧化。経理担当者・社長必見の保存版！
✅ 年間スケジュール早見表
| 月 | 節税対策・やること |
|---|---|
| 4月 | 新年度のコスト削減、節税計画立案／役員報酬・賞与の見直し検討／旅費規程検討・導入 |
| 5月 | 法人税等の確定申告／納税資金の準備 |
| 6月 | 決算後の利益配分／中間納税の見込み試算／役員賞与の届出書の提出(事前確定届出給与) |
| 7月 | 夏季賞与と賃上げ促進税制の検討 |
| 8月 | 経費の見直し・補助金の検討・実行 |
| 9月 | 経費の見直し・補助金の検討・実行 |
| 10月 | 経費の見直し・補助金の検討・実行 |
| 11月 | 法人税等の予定・中間申告／納税資金の準備 |
| 12月 | 冬期賞与と賃上げ促進税制の検討 |
| 1月 | 年末調整／法定調書提出準備 |
| 2月 | 決算直前の節税シミュレーション／税理士との打合せ |
| 3月 | 決算月｜決算期直前の節税実行 |
📌 月別の詳細ガイド
🔄【4月】新年度スタート！今期の節税方針を決める
- 役員報酬の見直し
- 社宅制度の導入検討
- 社長の自宅を社宅として会社で借り上げ
- 旅費規程を導入すれば、実費精算より節税効果大
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🏠【節税対策】社長の住まいを“社宅”に！賃貸物件の借り上げで賢く節税する方法とは？
旅費規程の活用で社長の手取りUP｜中小企業の節税術
📤【5月】申告＆納税対応
- 確定申告の提出期限（原則5月末）
- 納税資金を準備しておく
- 決算内容をもとに来期の経営戦略立案
- 税理士の見直し(年間報酬額と税理士の対応が見合っているか？)
👉 関連記事：税理士報酬を見直して経費削減
📤【6月】役員賞与の届出
- 事前確定届出給与を税務署へ提出
📤【7月】夏季賞与と賃上げ促進税制の検討
- 夏季賞与と賃上げ促進税制の検討
👉 関連記事：中小企業の節税に！賃上げ促進税制とは？
🧮【6〜12月】本格的な節税施策の実行期間
- 福利厚生費（レクリエーション・健康診断など）
- 修繕費／固定資産の除却
- 広告宣伝費／消耗品購入（30万円未満で即時償却）
👉 関連記事：中小企業・個人事業主のための経費削減情報まとめ
中小企業・個人事業主のための節税対策情報まとめ
中小企業・個人事業主のための労務情報まとめ
宮崎県・鹿児島県の補助金情報まとめ
🎁【12月】年末にできることは多い！
- 夏季賞与と賃上げ促進税制の検討
- 小規模企業共済・iDeCoなどの検討
- ふるさと納税の駆け込み寄付（会社負担不可／個人分）
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小規模企業共済とは？節税と退職金準備を両立できる制度
ふるさと納税、今やらないと損する理由とは？
🧾【2〜3月】決算前の駆け込み対策
- 広告費・消耗品・修繕費など経費を前倒し支出
- 不要な固定資産の除却
- 税理士との最終節税打合せ
- 決算賞与を未払い計上で節税（ただし支給期限に注意）
- 倒産防止共済の前納で240万円節税
👉 関連記事：決算直前にできる節税対策6選
📝まとめ
- 節税は「3月決算なら3月から逆算」して準備が必要！
- 年間スケジュールを可視化すれば抜け漏れが防げる
- 節税効果を高めるには、定期的な見直しと税理士との連携が鍵
