税務調査で狙われやすいのは「経費の使い方」です。
必要経費を正しく処理していれば問題ありませんが、曖昧なまま計上すると
追徴課税や帳簿への不信感につながります。
つまり、経費ルールを守ることは節税とリスク回避の両方に効果的です。
なぜ経費計上ルールが税務調査リスク対策になるのか
税務調査で最も注目されるのは「経費の妥当性」です。
事業に必要な支出であれば問題ありませんが、私的な出費や説明できない経費が多いと、
調査で否認され追徴課税になることもあります。
正しい経費処理は、調査リスクを減らしつつ安心して節税できる仕組みです。
経費になるもの・ならないものの基本
経費として認められるものは、事業に必要な支出です。具体的には仕入れ代、事務所家賃、光熱費、
通信費、交通費、広告費などが該当します。
一方で、家族旅行や私的な食事、個人的な買い物は経費にはなりません。
判断基準は「事業に必要かどうかを客観的に説明できるか」です。
領収書や契約書を残し、根拠を明確にしておきましょう。
初心者がやりがちなNG経費計上
まず多いのが「家事按分をしていないケース」です。
自宅兼事務所の家賃や光熱費は、事業利用分だけを経費にする必要があります。
例えば自宅の20％を仕事部屋として使っている場合は、家賃の20％を経費に計上します。
次に「飲食費をすべて経費にしているケース」です。
友人や家族との食事は経費になりません。
「誰と」「何のために」使ったのかを領収書にメモしておくことが大切です。
さらに「レシートだけで処理しているケース」も注意が必要です。
レシート単体では弱いこともあり、クレジットカードの明細や電子領収書と照合して保管しておくと安心です。
税務調査で安心できる経費管理のコツ
領収書には簡単な用途メモを残しましょう。例えば「〇〇社との打合せ」など一言添えるだけで信頼度が高まります。
また、経費精算はルール化すると効率的です。「カード払いを原則にする」「月末にまとめる」など
仕組みにしてしまえば手間も減ります。
さらに、freeeやマネーフォワードなどのクラウド会計ソフトを活用すれば、自動仕訳や領収書保存が可能です。
透明性が高まり、税務調査への対応もスムーズになります。
まとめ
税務調査では経費の妥当性が必ずチェックされます。
ポイントは「事業に必要かどうか」「証拠が残っているか」です。
領収書メモ、按分処理、クラウド会計の活用を徹底すれば、リスクを大幅に減らせます。
正しい経費計上は、節税と経営リスク対策の両方に役立ちます。
初心者のうちから正しいルールを身につけ、安心して経営を続けていきましょう。
