1. 経営計画書とは？
経営計画書とは、企業の目標やビジョンを実現するために「いつ・誰が・何を・どのように行うか」を
整理した文書です。
日々の業務に追われがちな中小企業にとって、経営計画書は 経営の道しるべ となり、
次のような効果があります。
- 社員に経営方針を共有できる
- 資金繰りや利益計画の見通しを持てる
- 金融機関や投資家に対する信頼性を高められる
2. 経営計画書を作るメリット
経営計画書は「形式的なもの」と思われがちですが、実際には企業の安定と成長に大きく寄与します。
- 資金調達が有利に
銀行融資の際に「事業計画の裏付け」があると、返済能力の説明がしやすくなります。 - 社員の意欲向上
目標が明確になることで「何のために働くのか」が理解され、チームの一体感が生まれます。 - 経営判断の迅速化
将来のシナリオがあるため、突発的な出来事にも柔軟に対応できます。
3. 経営計画書の基本構成
一般的な経営計画書には、以下の要素を盛り込みます。
- 企業理念・ビジョン
自社が大切にする価値観や、将来の理想像を明確にします。 - 現状分析
SWOT分析（強み・弱み・機会・脅威）などを使い、自社の立ち位置を客観的に把握します。 - 数値目標
売上高、利益、キャッシュフローなどを「具体的な数字」で示します。 - 行動計画
各部門・各担当者が「いつ・何をするのか」を明文化します。 - 資金計画
必要な資金の調達方法と、返済スケジュールを記載します。
4. 作成のステップ
経営計画書は一気に作ろうとすると負担が大きいので、段階的に進めるのがおすすめです。
- ビジョンを言語化する
「5年後にどうなっていたいか」を経営者自身が明確にする。 - 現状を正確に把握する
財務データ、顧客層、競合状況を整理する。 - 数値目標を設定する
売上や利益だけでなく、「利益率」「自己資本比率」などバランスを意識。 - 行動計画を具体化する
例：新規顧客獲得数を年間100件、営業担当者1人あたり月◯件など。 - 定期的に見直す
少なくとも年1回は振り返りを行い、柔軟に修正する。
5. 経営計画書を活用するコツ
- 社員を巻き込む
経営者だけで作らず、幹部や従業員と議論することで現場感のある計画になる。 - 金融機関と共有する
計画を伝えることで、取引先銀行からの信頼が厚くなる。 - シンプルにまとめる
完璧を目指すより「読みやすく」「使いやすい」ことを優先。
まとめ
経営計画書は「作ること」がゴールではなく、「活用すること」で価値を発揮します。
中小企業の経営者にとって、未来のビジョンを明文化し、数字と行動に落とし込むことは、
会社の成長を加速させる大きな力になります。
まずはシンプルな形から始めて、毎年改善していくことが成功への第一歩です。
